国家税务总局平顶山市新华区税务局2025年度法治政府建设报告

2025年，新华区税务局在区委、区政府和上级党委的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，全面落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》及总局关于依法治税的部署要求，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，法治政府建设取得良好成效。现将有关情况报告如下：

一、履行推进法治建设第一责任人职责情况

（一）履行领导责任，统筹法治建设全局。区局党委书记、局长作为本单位法治建设第一责任人，坚持重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，将法治建设纳入全局年度重点工作规划，与税收业务同部署、同落实、同考核。全年召开党委会议4次、依法行政工作领导小组会议2次、税务执法责任制工作领导小组会议1次，专题研究法治建设重大问题，研究部署法治建设重要工作，确保法治建设方向正确、推进有力。

（二）发挥“头雁效应”，带头践行法治理念。一把手带头学法，坚持读原著、学原文、悟原理，深入研读习近平《论坚持全面依法治国》，深刻领悟“全面依法治国核心在于党的领导”重要观点，带头捍卫“两个确立”、做到“两个维护”，以法治思维谋划全局工作。全年主持党委理论学习中心组学习11次，将依法治税列入必学内容，重点学习习近平法治思想、《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政复议法》等法律法规，组织班子成员结合分管工作实际分享交流心得体会，推动“关键少数”以法治思维谋划工作、以法治方式解决问题，为全局法治建设擎好旗、带好路、做表率。带头参加宪法宣传周、税收宣传月、总局“强基工程”培训班等活动，组织领导干部年终述法评议，形成“以上率下、全员跟进”的法治建设氛围，切实增强全体干部职工法治理论水平和实践能力。

（三）强化机制保障，夯实法制工作基础。健全法治建设领导机制，及时根据最新机构设置和领导分工情况，结合本单位税收工作实际，调整依法行政工作领导小组、行政复议委员会 行政应诉工作领导小组和重大税务案件审理委员会等机构组成人员，修订和明确各部门、各岗位、各环节、各人员法治工作职责，充实法制工作力量，构建和完善“主要领导负总责、分管领导具体抓、各部门协同配合”的工作格局。投入专项经费用于法治培训、普法宣传和执法装备升级，为法治建设提供坚实保障。

二、推进法治政府建设的主要举措和成效

（一）培育法治理念，筑牢思想根基。分类分层级开展学法培训。一是紧抓党员干部学法。通过党委理论学习中心组会议、党支部“三会一课”等途径，组织党员干部深入学习领会习近平法治思想，增强学习贯彻的思想自觉、政治自觉和行动自觉。开展党委书记、党委委员讲法治党课6次，帮助党员干部树立法治思维、增强法治观念，加深对依法治税的思考与探索,将习近平法治思想贯穿于税收工作的全过程和各方面，运用习近平法治思想推动税务工作纵深发展。二是强化执法人员懂法。针对领导干部、执法骨干、新进人员制定差异化培训计划，依托“强基工程”视频培训、“学习兴税”网络平台等载体，开展法制专题培训12场次，参训人员700余人次，一线执法人员执法资格考试通过率100%。举办“聚焦法治公平 赋能税收实践”法制专题讲座，邀请专业律师围绕“税务行政执法与争议解决法律实务”进行授课，培训税务干部90余人次，不断提高税务干部的法治素养和依法行政能力。三是推进社会大众普法。通过多种渠道和方式落实“八五”普法规划，陆续举办“4·15全民国家安全教育日”保密宣传、“税收 法治 公平”税收宣传月、民法典“税企面对面”宣传、规范发票管理宣传等主题活动，税务人员走上街头、深入企业学校和社区，广泛宣传民法典和国家安全、保密工作、税收征管等领域法律法规，现场开展法律咨询讲解，提高纳税人和社会公众的法律遵从度，精准落实税费优惠政策，在全社会营造学法懂法守法氛围。

（二）规范执法行为，提升征管质效。一是严守组织收入原则。坚持依法依规组织税费收入，强化收入事前预测、事中监控、事后分析，常态化开展执法督察，坚决杜绝收“过头税费”等各类违规行为，确保组织收入原则严格落实，税费收入量质并重，为区域经济发展提供财力保障。精准落实税费优惠政策，确保改革红利及时惠及市场主体。同时开展税费政策适用管理，规范政策执行口径，严格把关退税审核，积极防范错享和骗享发生。二是推进执法标准化建设。严格落实执行《中南区域税务行政处罚裁量基准》和总局“首违不罚”清单，有效规范执法程序和文书制作。截至目前，全年实施简易处罚901起，符合“首违不罚”适用条件实施不予处罚654起，行政处罚警示威慑作用与提醒教育功能并重，实现执法刚性与柔性相统一，未发生因执法争议引起的行政复议、行政诉讼。全面落实行政执法“三项制度”，打造“线上+线下”执法信息公示体系，保证执法依据、过程和结果公开透明，切实维护行政相对人合法权益，截至目前全年公示行政许可0件次、行政处罚901件次，实施“首违不罚”654户次，持续打造规范有序、公平高效的执法环境。加强执法设备规范化使用，为税务分局配备执法音像记录仪，编制执法记录仪使用指南，开展现场培训，推动执法全过程记录实现执法全过程留痕和可回溯管理；加强台账化管理，组织设备使用情况检查2次，规范音像记录、完善资料归档。严格开展重大执法决定法制审核，规范送审材料和审核意见材料，截至目前，全年共针对税收强制措施类重大执法决定完成法制审核6户次，涉及执行金额764.26万元，确保执法主体和执法程序合法，适用法律法规和裁量基准准确适当，执法文书齐备规范，执法行为合法合规，有效降低执法风险。三是强化精准监管与共治。依法强化税收监管，聚焦发票管理、加油站和成品油管理、招商引资涉税管理、驾培机构管理等领域，联合上级机关和检察、市场监管、财政等部门开展专项行动，切实维护市场经济秩序。深化与法院协作，推动建立税费征管协作机制，着力解决民间借贷纠纷利息所得收入个人所得税征管难题，构建税收共治新格局。

（三）优化法治服务，改善营商环境。一是深化“政策找人”。运用税收大数据对企业精准画像，通过电子税务局、税企微信群等渠道推送税费优惠政策直达快享，为纳税人提供个性化政策辅导，政策落实准确率得到有效提升。二是畅通诉求解决渠道。逐步健全争议调解机制，不断完善本单位公职律师涉税咨询调解中心实际运行，配备公职律师1名、法律顾问1名、各部门业务骨干6名，及时为纳税人缴费人,提供政策咨询和矛盾调解，有效降低税费争议救济成本，推动本单位改进工作方式方法，维护纳税人缴费人合法权益，构建更加和谐的征纳关系。三是推进智慧办税升级。依托本单位智慧办税大厅和新电子税务局，不断推动办税缴费事项网上办、掌上办，办税服务现场人流量持续下降，纳税人办税时间逐步缩短，“高效办成一件事”落地见效。

（四）健全监督体系，规范权力运行。一是强化内部监督。全年开展执法督查2次，每月定期检查行政处罚情况。通过系统提取落实“首违不罚”和执行裁量基准预警指标疑点数据，会同分局逐项逐条核实案情，审查执法决定适用法律法规、选择裁量标准和“首违不罚”清单执行情况，发现问题迅速整改，切实规范执法行为，保障相对人合法权益，推进精准执法，有效规避执法风险。二是配合外部监督。严格按照上级要求开展巡视反馈问题整改和“举一反三”自查自纠，对发现的问题立即、彻底整改，对相关责任人员依规启动税务执法责任追究程序，对税务执法风险点、易错点不断丰富监控措施，做到常提醒、常督促，在做好“当下改”的同时进一步完善相关制度机制达到“长久立”的效果。

三、推进法治政府建设存在的不足和原因

（一）依法治税和以数治税融合不深。税收大数据在执法风险预警、争议化解中的应用不够充分，传统监管手段与数字化转型需求衔接不畅。法制工作往往还采取老思路老办法，与大数据技术的融合路径不清晰，依法治税和以数治税还存在脱节现象。

（二）人员配备有待进一步完善。目前区局法制工作队伍力量仍显不足，有法律专业背景、有法律工作经历以及有法律专业资质的人员较少，一般同志对法律知识的掌握不够深入和精细。特别是既精通税收业务又掌握法律法规、数据分析的复合型人才不足，部分执法人员应对复杂涉税争议能力有待提升。目前人才培养侧重业务技能，缺乏法律法规与数据分析融合的系统培训，实战化培养平台不完善。

（三）部门协作机制还需完善。在与外部门合作过程中还存在数据壁垒，沟通协作还不够顺畅，信息传递不够及时，没有完全实现信息共享，影响了工作效率和税费共治效果。例如“税务+法院”协作机制不够完善，在民间借贷、欠税清缴等领域合作不够深入，获取个人强制执行信息、企业经济纠纷判决信息等法院数据不及时、不准确。

四、下一步工作安排

一是深化法治理念引领。持续把习近平法治思想学习纳入党委、党支部、青年理论学习小组以及各业务条线培训的必学内容，不断增强税务干部学法懂法和执法能力。创新普法形式，在以往线下普法模式基础上，进一步发挥网络平台特别是网络直播功能优势，加强与区政务服务中心等部门合作，持续强化普法宣传效果，构建多元化普法格局。二是推进执法提质增效。深入实施“强基工程”，完善“信用+风险”监管机制，聚焦重点领域开展专项整治。优化执法流程，实现重大执法决定法制审核全覆盖，推行执法全过程记录电子化，提升执法规范化水平。健全涉税争议多元化解机制，实现调解、复议、诉讼无缝衔接，打造“有温度、可信赖”的税收法治环境。三是强化人才技术支撑。鼓励税务干部特别是青年干部主动加强法律知识学习，考取法律专业资格，探索建立“导师培养+实战练兵”培养模式，逐步扩大公职律师团队规模，为提升本单位依法治税水平提供人才保障。